Взыскание дебиторской задолженности
Содержание статьи:
Дебиторская задолженность – это актив компании: при наступлении определенных условий ее можно конвертировать в деньги. Иногда должник от исполнения своих обязательств отказывается – в этом случае дебиторская задолженность становится просроченной, и кредитору приходится решать вопрос о ее погашении. О том, какие существуют способы взыскания дебиторской задолженности, как правильно их реализовать, и что делать, если исполнять свои обязательства контрагент отказывается, расскажем подробнее.
Что такое дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность – это обязательство лица (физического или юридического) погасить долг перед другим лицом в течение определенного времени, установленного законом или договором. Дебиторская задолженность – вполне естественное явление для любой компании: далеко не всегда все расчеты между контрагентами осуществляются единовременно. Дебиторка возникает, например, в следующих случаях:
- при исполнении договора с условием постоплаты – поставщик передает товары покупателю, а деньги получает спустя определенное время: например, через месяц;
- при исполнении договора с условием предоплаты – покупатель оплачивает товар (полностью или частично), а поставку получает позже;
- при выдаче работникам денег подотчет – документы на приобретенные ценности будут представлены только после их покупки;
- при переплате по налогам, сборам и другим обязательным платежам и пр.
Состояние дебиторской задолженности важно постоянно контролировать – иначе может случиться так, что по документам деньги у компании есть, а по факту – нет: все они заморожены в непогашенных обязательствах контрагентов. Чрезмерная дебиторка ухудшает материальное положение компании и даже может стать причиной кассовых разрывов – когда у юридического лица, несмотря на достойные финансовые результаты, нет свободных средств на то, чтобы рассчитаться по своим обязательствам.
Как минимизировать риски при работе с дебиторской задолженностью
Мы уже отметили, что наличие дебиторки – вполне нормально для любой компании: главное, чтобы она не была значительной и погашалась в срок. Чтобы минимизировать риски, связанные с возможным возникновением финансовых трудностей из-за непогашенных долгов, можно использовать следующие инструменты:
- тщательная проверка контрагентов – не стоит сотрудничать с фирмами-однодневками, а также с компаниями, в отношении которых часто ведутся судебные разбирательства из-за неисполненных договорных обязательств;
- внимательность при составлении договоров – в них четко должны быть прописаны сроки и порядок осуществления расчетов, а также возможность применения дополнительных санкций в случае их нарушения;
- контроль за сроками погашения дебиторской задолженности – стоит автоматизировать процесс, используя специальные программы (например, MS Excel), с помощью которых можно составить таблицы, содержание сведения о сумме долга, дате его погашения, количеству дней просрочки и пр.;
- постоянная работа с контрагентами – нужно своевременно выставлять и запрашивать счета, вести переговоры и переписку, напоминая о необходимости погашения долга, и приступать к взысканию задолженности сразу же после истечения срока ее погашения.
Виды дебиторской задолженности
Дебиторскую задолженность можно классифицировать по двум признакам: по сроку исполнения и по состоянию.
По сроку исполнения дебиторка бывает:
- краткосрочная – должна быть погашена в течение года после возникновения;
- долгосрочная – должна быть погашена более чем через год после возникновения.
По состоянию:
- текущая – срок погашения которой в соответствии с условиями договора еще не наступил;
- просроченная – срок погашения которой уже наступил, но деньги или товары кредитор так и не получил.
Просроченная задолженность, в свою очередь, делится еще на две категории:
- сомнительная – срок исковой давности еще не истек, а должник продолжает работать, поэтому вернуть такой долг вполне возможно, несмотря на то, что дата оплаты уже прошла, а деньги все еще не поступили;
- безнадежная – срок исковой давности уже истек, и (или) должник был ликвидирован (признан банкротом), поэтому очевидно, что требовать деньги просто не с кого.
Если дебиторская задолженность погашается вовремя – например, в соответствии с условиями договора, необходимости в ее взыскании не возникает. Если же сроки осуществления расчетов нарушены, и добровольно должник исполнять свои обязательства не собирается, придется начинать работу по ее принудительному взысканию. Причем сделать это нужно как можно скорее – не стоит ждать, пока сомнительная задолженность превратится в безнадежную.
Как происходит взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц
Существует следующие основные способы взыскания дебиторской задолженности:
- в досудебном порядке;
- через суд;
- альтернативные методы.
О каждом из этих способов взыскания долга расскажем подробнее.
Взыскание дебиторской задолженности в досудебном порядке
Работу с любым долгом всегда стоит начинать с переговоров – возможно, контрагент не является недобросовестным, и вовсе не собирается не платить: не исключено, что про долг он просто забыл, или у него возникли временные финансовые трудности, которые не позволили ему исполнить свои обязательства вовремя.
Если устные переговоры ни к чему не привели, нужно начинать полноценную претензионную работу в порядке, предусмотренном договором и законом. Для этого нужно подготовить письменную претензию – этот документ является ключевым инструментом решения спорного вопроса.
Дело в том, что без попытки досудебного урегулирования конфликта в делах о взыскании дебиторской задолженности просто не обойтись – суд не примет исковое заявление, если к нему не будут приложены документы, подтверждающие факт соблюдения претензионного порядка урегулирования спора. Поэтому письменная претензия нужна обязательно.
Требований к содержанию претензии в законодательстве нет – составить ее можно самостоятельно. Главное, указать в ней:
- сведения о составителе – наименование, юридический адрес, ИНН и ОГРН компании, Ф.И.О. ее руководителя (или иного лица, уполномоченного на подачу претензии от имени предприятия), номер контактного телефона и адрес электронной почты;
- аналогичные сведения о получателе претензии;
- наименование документа;
- описание обстоятельств ситуации с указанием оснований для возникновения дебиторской задолженности – например, со ссылкой на пункт в договоре, в соответствии с которым обязательства в определенном размере должны были быть выполнены в определенный срок, который на момент подачи претензии уже истек;
- расчет размера требований, предъявляемых к должнику – потребовать можно не только погашения долга, но и выплаты неустойки в размере, предусмотренном договором или законом;
- порядок удовлетворения заявленных требований – например, можно потребовать просто вернуть деньги (поставить товар), или предложить закрыть долг посредством взаимозачета – если у сторон есть взаимные обязательства друг перед другом;
- срок ответа на претензию – при условии, что он не прописан в самом договоре, заключенном между контрагентами;
- дату составления документа.
Подписывает претензию директор компании или иное уполномоченное лицо.
Подать претензию можно любым из следующих способов:
- лично, через секретаря компании, или через другое лицо, на которое возложена обязанность по получению входящей корреспонденции – при этом важно составить претензию в двух экземплярах: один вручается получателю, а второй, с отметкой о вручении, остается у отправителя: этот документ пригодится в суде, если договориться мирным путем не получится;
- по почте – заказным письмом, или через курьерскую службу;
- по электронной почте – но лишь в том случае, если такой способ коммуникации предусмотрен условиями договора, или ранее стороны постоянно использовали его для ведения деловой переписки.
Если получатель претензии ответит на изложенные в ней требования отказом, или не ответит вообще, отправитель может обращаться в суд.
Взыскание дебиторской задолженности через суд
Чтобы взыскать долг через суд, нужно:
- проверить, целесообразно ли вообще обращение в суд – не ликвидирован ли должник, и не истек ли срок исковой давности;
- правильно выбрать подсудность – споры между предпринимателями рассматривают арбитражные суды по месту регистрации компании-ответчика (за исключением случаев, когда иное правило определено условиями договора, заключенного между сторонами);
- составить исковое заявление;
- подготовить пакет документов, которые будут переданы в суд;
- подать заявление в суд: это также можно сделать лично, по почте или через интернет, с помощью сервиса «Мой арбитр» (предварительно компании нужно будет зарегистрировать аккаунт на портале Госуслуг).
Правила составления искового заявления в арбитражный суд определены ст. 125 АПК РФ. В документе нужно указать:
- наименование суда, в который обращается истец;
- сведения об истце и об ответчике – те же самые, что были указаны в досудебной претензии;
- требования, которые истец предъявляет к ответчику;
- обстоятельства, на которых основаны заявленные требования, а также доказательства, подтверждающие эти обстоятельства;
- цену иска;
- расчет размера требований, предъявляемых к ответчику (со всеми неустойками и прочими штрафными санкциями);
- указание на то, что истцом был соблюден претензионный порядок решения спора;
- перечень документов, прилагаемых к заявлению.
Иск составляется в бумажном или в электронном виде, и подписывается истцом собственноручно или посредством усиленной квалифицированной электронной подписи соответственно.
Истец должен отправить ответчику, а также другим лицам, участвующим в деле (если они есть), копии иска и других, отсутствующих у них документов. Например, копию договора ответчику отправлять не нужно, а вот расчет суммы требований, если они не включены в текст заявления, а представлены в суд в качестве отдельного приложения, направить придется.
Если суд сочтет исковые требования обоснованными, решение будет вынесено в пользу истца. Ответчик может исполнить его добровольно – а если он этого не сделает, у истца появится право на получение исполнительного листа. Этот документ он передаст в службу судебных приставов, чтобы те возбудили исполнительное производство. В этом случае деньги в счет погашения долга с неплательщика взыщут в принудительном порядке – например, спишут со счета в банке, или изымут и продадут принадлежащее ему имущество.
Альтернативные способы взыскания дебиторской задолженности
Вернуть долг можно не только через стандартную связку «претензия – суд», но и другими способами, вполне рабочими при определенных обстоятельствах.
Через правоохранительные органы
Если очевидно, что контрагент свои обязательства исполнять не собирался, можно обратиться в правоохранительные органы с заявлением о мошенничестве. Будет проведена проверка, и при выявлении признаков состава преступления, – возбуждено уголовное дело.
Иногда этого бывает достаточно для того, чтобы должник самостоятельно исполнил свои обязательства. Если же он этого не сделает, кредитор может заявить свои требования в рамках уголовного дела – подав обычное исковое заявление в арбитражный суд. Причем сделать это можно даже в том случае, если срок исковой давности уже истек – в случае вынесения обвинительного приговора этот факт не станет препятствием для возмещения причиненного ущерба.
Через коллекторов
Существуют организации, специализирующиеся на взыскании просроченной задолженности с неплательщиков – они называются коллекторскими агентствами. Работают они в двух направлениях:
- выкупают право требования долга за определенную сумму (как правило, продать дебиторку получается с серьезным дисконтом), а затем самостоятельно взыскивают долги с неплательщика – при этом кредитор сразу же получает часть долга и избавляется от проблем с недобросовестным кредитором;
- занимаются взысканием долга в пользу кредитора за определенное вознаграждение – при этом право требования долга остается за кредитором до тех пор, пока он не будет полностью погашен, но и деньги он получит не сразу, а только после того, как все расчеты будут завершены.
Решение проблемы по взысканию дебиторской задолженности лучше доверить адвокату:
- во-первых, это законно – профессиональный юрист будет действовать в строгом соответствии с положениями договора и нормативными требованиями;
- во-вторых, это эффективно – благодаря многолетнему опыту и знанию судебной практики специалист определит, какие инструменты для взыскания долга будут работать в определенной ситуации;
- и, наконец, это требует минимальной вовлеченности в процесс самого кредитора – не придется изучать законы, вести переговоры с неплательщиком, самостоятельно участвовать в судебном процессе.
Если для вас актуальна проблема взыскания дебиторской задолженности, воспользуйтесь помощью адвокатов нашей коллегии. Мы оценим вашу ситуацию, подготовим документы, необходимые для взыскания долга, проведем переговоры, и, при необходимости, обратимся в суд от лица вашей компании.
